在澳大利亚获取 加密货币牌照

就加密货币业务而言，加密创业者关注两类注册：数字货币兑换（DCE）和汇款服务提供商。 两类注册适用相同的要求，因为它们进入的是2006年反洗钱法设计的相似框架。

数字货币兑换

顾名思义，该注册允许加密货币与法币之间双向兑换。例如，这是运营加密货币交易所平台的基础。 此类公司还可提供数字钱包服务和资金托管。

汇款服务提供商

该注册允许公司提供汇款服务：境内和跨境资金转移。 澳大利亚汇款服务公司可以接收转账指令、划拨资金并运营汇款网络。

两类注册如何协同

上述两类活动彼此独立。同时持有两类注册的公司可以提供整合服务，从而打通跨境转账、法币与加密货币之间的衔接。 协同之下，加密货币可作为转账机制使用，成本更低、速度快于传统银行渠道。

澳大利亚的加密货币公司按其活动受数字货币兑换（DCE）框架和/或汇款服务框架约束。数字货币兑换注册专门针对加密活动，因此开展此类活动必须取得；汇款服务注册则扩展了已注册为DCE的公司可开展的业务范围，因为它允许汇款和资金转移。

公司无论已注册为DCE还是汇款服务提供商，都可以再申请另一类注册。但需注意：在未先行注册的情况下，不得开展任何受监管活动。

两套框架均由2006年反洗钱与反恐融资法界定，并由澳大利亚政府金融情报机构AUSTRAC执行。二者共同规定了注册数字货币兑换公司和汇款服务提供商的要求、义务与授权。

在澳大利亚注册的加密公司适用澳大利亚公司的税收规定。

适用企业所得税。营业额低于5,000万澳元（约合3,300万美元）的实体税率为25%，超过该门槛为30%。该税率适用于公司的全部应税利润。

澳大利亚没有专门针对加密货币业务的税种。

该法并未明确要求公司必须在澳大利亚注册，才能向AUSTRAC注册数字货币兑换和汇款活动。但鉴于在当地拥有实体存在和商业活动的必要性，强烈建议在澳注册公司。这也有助于与澳大利亚银行机构及其他主管部门的沟通。

在澳大利亚注册有限责任公司的流程简单直接，且不需要任何超出加密业务注册本身所必需的材料。

注册澳大利亚公司可让您的企业主张澳大利亚身份，并在网站上展示澳大利亚公司名称和地址，鉴于澳大利亚的声誉，这一点深受客户信任。

如上所述，在澳大利亚申请注册为加密公司的首要条件是在当地建立实体经营存在。

由于该框架由反洗钱/反恐融资法界定，申请材料中的反洗钱计划内容是重点。其中应包括：

• 业务的完整风险评估；
• 面向员工的风险评估培训计划；
• 员工尽职调查计划；
• 与AUSTRAC沟通的程序说明；
• 报告程序说明；
• 在其系统中保持AUSTRAC注册和登记数据最新的程序；
• 持续客户尽职调查和交易监控程序；
• 记录保存方式；
• 客户尽职调查（KYC，“了解您的客户”）数据的收集与核验程序。

必须任命一名反洗钱合规官，以切实执行计划内容。

所有关键人员还需提供无犯罪记录证明。

如果公司隶属于更大的集团或已在其他司法管辖区获得牌照，应向AUSTRAC说明。这适用于数字货币兑换和汇款服务两类业务。

在澳大利亚注册为加密公司的流程简单，但需要细致的准备和对要求的严格遵守。

首先，各项要求使申请人在澳大利亚拥有实体存在成为强制条件。这意味着只有在当地拥有实体办公室、业务实际发生于此的公司才能注册。更具体地说，希望获得澳大利亚加密货币牌照的公司需要租赁办公场所并聘用本地人员（LegalBison法律团队建议配备一名董事和一名合规官）。注意：公司不必是澳大利亚公司，但必须能够在当地运营，因此建议设立澳大利亚公司。

公司还必须注册为报告实体，这一流程与加密业务注册相互独立。

在其他文件要求（尤其是反洗钱、报告和风险评估方面）满足后，即可向AUSTRAC提交申请。AUSTRAC首席执行官将在90天内对申请作出裁定，如评估认为必要可延长至120天。

一旦AUSTRAC批准注册并将公司列入官方登记册，且反洗钱/反恐融资计划已获通过，公司即可自由开展业务。

加密公司开始运营后，澳大利亚监管机构最看重的是反洗钱/反恐融资计划的忠实执行，以及反洗钱与反恐融资范围内的规范报告。

如活动或组织发生任何变化，公司须在14天内告知AUSTRAC首席执行官。

与所有在澳大利亚注册的报告实体一样，注册加密公司在满足以下一项或多项条件时，可能需要缴纳年度行业分摊费：

• 收入达到或超过1亿澳元；
• 相较于其他实体，交易报告数量庞大；
• 相较于其他实体，在一个日历年度内向AUSTRAC提交的交易报告总价值很高。

AUSTRAC未对"交易数量庞大"和"交易报告总价值很高"作进一步明确。