保加利亚 加密货币牌照

保加利亚加密货币业务的合法性

在保加利亚，加密货币业务合法且总体未受专门监管，前提是所提供服务不落入其他金融服务的监管范围。

具体而言，这意味着大多数涉及法币的活动都需要额外牌照：支付服务、投资基金等。

保加利亚的加密货币公司可以自由提供加密资产兑换服务，并向客户提供钱包托管服务，因为这些活动不属于其他现行规则的立法范围。

保加利亚的加密货币监管

保加利亚没有专门针对加密货币的明确规定。所谓保加利亚加密货币牌照，实为在保加利亚现行反洗钱和反恐融资法律框架下从事加密相关服务的授权。

这些法律直接源自欧盟关于反洗钱和反恐融资的指令。

加密企业的义务载于三部法律，由国家安全局金融情报局执行：

• 《反洗钱措施法》，2018年颁布，2020年最后修订；
• 《反恐融资措施法》，2003年颁布，2020年最后修订；
• 《反洗钱措施法实施规则》，2018年以法令形式适用，同样于2020年最后修订。

这三部文本构成保加利亚加密货币监管的基础，尽管并未直接针对虚拟资产服务提供商。

保加利亚虚拟货币登记册

保加利亚工商会统一的贸易登记册列出在保加利亚注册的所有公司，其中包括保加利亚的虚拟货币公司。

该登记册不按经营活动分类，因此无法列出保加利亚所有从事加密活动的公司。此外，经营活动字段并未标准化，这意味着从事类似活动的不同公司可能登记在不同的经营项目下。

该公共登记册可提供以下关于保加利亚加密公司的信息：

• 公司名称
• 注册号
• 注册日期
• 代表人
• 地址
• 电话号码

保加利亚虚拟货币登记册中的加密授权流程

在保加利亚取得加密授权并开始运营的流程很直接。基本上，希望注册为保加利亚虚拟货币公司的企业只需证明其遵守反洗钱和反恐融资法律。

这自然意味着，在一家已在保加利亚注册并在该国拥有法定地址的公司内，须落实必要的文件、政策与程序。

一旦加密公司能够证明其履行了《反洗钱措施法》和《反恐融资措施法》规定的义务，监管机构即会予以放行，并同时指明可疑交易报告所需的联络渠道。

在加密货币公司登记册中注册保加利亚公司

保加利亚的加密货币公司通常注册为有限责任公司（OOD——druzhestvo s ogranichena otgovornost）。这种公司形式最易设立，对非居民尤其如此。

保加利亚有限公司须在保加利亚拥有法定地址，注册资本为2 BGN，约合1美元。

保加利亚有限责任公司的股东和董事没有居住要求。

注册相当简单，在提供必要的认证文件后仅需3天。

保加利亚政府关于加密的表述

保加利亚金融监督委员会尚未就加密货币事项发布明确的法律指引。

尽管反洗钱/反恐融资法律中提及该事项，并明确界定了“虚拟货币”和“托管钱包提供商”的概念，但迄今为止尚无关于加密的政府表态。

这体现出保加利亚为加密创业者留出空间的立场。近年来保加利亚的加密业务持续增长，本国创业者并不觉得需要另寻司法管辖区。

对保加利亚从事加密活动公司的要求

为满足从事加密活动的要求，保加利亚公司应集中精力落实保加利亚法律规定的反洗钱/反恐融资规则。这些规则大体以欧洲反洗钱指令为基础，随后在保加利亚以法令形式适用，并通过修正案更新现行法律。

法律将这些要求分为8项要素：

• 开展客户尽职调查，并在必要时开展强化尽职调查；
• 收集和准备关于客户与交易的文件或其他信息；
• 保存并保管上述文件和信息；
• 风险评估；
• 报告可疑操作、交易和客户；
• 报告可能需要的其他信息；
• 内部控制；
• 与国家安全局金融情报局（以及其他国家和司法管辖区的金融情报机构）沟通。

值得注意的是，与可获得加密货币牌照的绝大多数司法管辖区不同，这里不要求设立反洗钱负责人。组织内任何人都可以履行和管理上述义务。

在保加利亚为加密货币业务设立公司的流程

在保加利亚为加密货币业务设立公司是一个简单的过程。文件准备齐全后，注册所需时间不到一周。

有限责任公司是保加利亚加密货币业务首选的法人形式。其优势在于注册资本要求极低（2 BGN，约1欧元），股东和董事无需本地居住，并允许对公司文件进行远程数字签名。

公司并非必须明确注册为加密业务。保加利亚的加密公司登记册中也包含经营活动登记为“金融服务”甚至“其他活动”的获授权公司。真正重要的是此后与金融主管机关的沟通。

保加利亚加密货币公司的税务

保加利亚公司按10%的企业税率纳税。这是欧洲最低的税率之一，使该国成为加密业务最具吸引力的司法管辖区之一。

预提税（股息）同样具有优势，对非欧盟/欧洲经济区国家适用5%的标准税率。利润分配给其他欧洲国家居民时，税率为0%。

最后值得注意的是，加密服务在保加利亚不征收增值税。增值税税率为20%。

保加利亚加密公司的义务

保加利亚加密公司有义务始终遵守反洗钱和反恐融资法律，并履行法律文本中规定的要求。

这些义务源自欧洲反洗钱指令。此类措施的示例包括：在建立业务关系之前，以及在开展价值超过15.000欧元的交易时，实施客户尽职调查。

保加利亚加密业务另一项典型义务是编制风险评估矩阵，界定客户可能带来的风险水平，例如依据其国籍判断。

所有这些义务都遵循同一逻辑，即仔细监控客户在所提供服务上的活动。任何可疑活动都应向保加利亚主管机关报告。因此，公司有义务始终与金融情报局保持沟通。

违反保加利亚加密业务义务的处罚

被认定违反反洗钱/反恐融资法律的公司，无论故意与否，都可能受到各类处罚。违反法律义务可能导致加密授权被撤销，从而终止该加密业务在保加利亚的活动。

违反《反洗钱措施法》和《反恐融资措施法》可能导致行政处罚，罚款金额从1.000 BGN到10.000.000 BGN不等，取决于违法行为的严重程度和行为主体的性质（自然人还是法人）。

重复违规或未能纠正已发现的违规行为，必然导致更重的罚款和处罚，并可能使公司被禁止开展活动，此外还可能面临经济制裁以及对可能负有个人责任的个人提起诉讼。