加拿大 加密货币牌照——货币服务业务（MSB）牌照

加拿大的加密货币牌照称为货币服务业务注册（MSB）。

加拿大加密货币牌照既全面又具赋能性。对活动合法开展的要求设定较高（即保护消费者、防范金融犯罪并采纳良好行为准则）。没有最低股本，也没有高昂的准入费用阻碍初创企业取得牌照。

本着同样的精神，外国公司可以申请专为在加拿大市场运营的外国实体设计的等效MSB加密货币牌照，名称为外国货币服务业务（FMSB）。其要求与境内MSB牌照大致相同，但强调披露非加拿大结构的信息。

某些加密平台若提供被视为证券的代币，必须向省级监管机构注册为“限制交易商”（Restricted Dealers）。

• 涵盖多种货币服务业务： 正如框架所述，虚拟资产交易是《货币服务业务条例》允许的多种活动之一。
• 声誉卓著的司法管辖区： 位于北美，与美国接壤，GDP极高，英语为母语的国家，并可进入全球市场。
• 可注册“离岸”实体： 作为外国货币服务业务，加密公司无需在加拿大实际设立即可依据加拿大法规运营。外国货币服务业务注册授予面向加拿大客户的外国实体。这包括向位于加拿大的个人或实体直接提供服务，即使该业务在其他地方注册或持牌。
• 要求简单直接： 妥善的风险管理、向报告分析中心报送信息，以及正确实施反洗钱法规，基本上就是加拿大MSB须遵守的内容。

加拿大MSB注册无疑被视为最佳虚拟资产服务提供商框架之一，原因有多方面：

• 涵盖多种金融服务： 加拿大框架并不将您的业务限于虚拟货币交易。它还允许外汇交易或资金转移服务等其他金融活动；
• 声誉卓著的司法管辖区： 作为北美强国，在加拿大注册能立即提升金融机构和服务用户的信任度；
• 全面的反洗钱/反恐融资框架： 与欧洲MiCA等更繁重的法规不同，加拿大MSB框架的监管要求仅聚焦于确保反洗钱和反恐融资合规。在允许提供多种金融服务的同时，加拿大法规比完整的金融监管更为轻量；
• 高度灵活： 作为虚拟资产服务提供商牌照，MSB框架还打开了更复杂活动的大门，包括电子资金转移、交易便利化、外汇交易、融资、虚拟货币兑换、虚拟货币转移等；
• 流程相对简单： 与任何以不过于繁重的法规赋能企业的虚拟资产服务提供商框架一样，加拿大提供的虚拟货币牌照监管相对简单。要求易于满足，且对正当经营具有合理性。

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甚至在准备申请之前，加密项目就必须在货币服务业务框架的两套牌照制度之间做出选择：

• 货币服务业务（MSB）框架面向在加拿大设立的公司；
• 外国货币服务业务（FMSB）框架面向未在加拿大注册但希望在加拿大提供服务的公司。

这意味着外国团队无需在加拿大注册公司并将运营落户该国，即可取得MSB牌照。与许多加密货币牌照不同，加拿大VASP授权不要求在该国本地设立。然而，FMSB牌照设定了一项条件：实体必须在加拿大（以及其他地方）提供服务。

满足以下三项条件之一，FINTRAC即可认定FMSB公司正在服务加拿大市场：

• 该企业的营销或广告面向位于加拿大的个人或实体；
• 该企业运营“.ca”域名；
• 该企业被列入加拿大企业名录。

MSB牌照并不限于加密活动。FINTRAC界定了一定数量的可能货币服务，其中包括：

• 虚拟货币交易；
• 货币兑换（例如美元/加元）；
• 汇款或资金转移；
• 发行或兑付汇票、旅行支票或类似工具（货币券、代金券等）；
• 众筹平台服务；
• 支票兑现；
• 用于运输法定货币的装甲运钞车；
• 与私人自动银行机相关的收单服务。

公司可根据其活动需要注册尽可能多的此类服务。

需要注意的是，加拿大MSB加密企业不得以任何方式使用稳定币运营，除非获得加拿大证券管理局（CSA）的额外授权。此外，证券型代币在加拿大受证券法约束。

外国实体只要与加拿大存在业务关系，即可取得加拿大加密货币牌照：

• 货币服务业务注册授予加拿大实体；
• 外国货币服务业务注册授予面向加拿大客户的外国实体。

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该牌照由加拿大金融交易和报告分析中心授予，其更为人熟知的名称是FINTRAC。

FINTRAC和货币服务业务框架的职权由2000年《犯罪所得（洗钱）和恐怖主义融资法》以法律形式确立，该法最近一次修订于2025年。该文本定期更新，大约每年一次，有时一年三次。这凸显了两点：

• 加拿大使其反洗钱/反恐融资法律与金融行动特别工作组（FATF）保持一致，后者是负责制定全球反洗钱和反恐融资标准的国际机构；
• 加拿大正在逐步完善其框架，无论是在业务能力还是消费者保护方面。

加拿大针对企业的加密货币监管是2000年《犯罪所得（洗钱）和恐怖主义融资法》，最近一次修订于2025年。该法由加拿大司法部长发布，确立了加拿大金融交易和报告分析中心（FINTRAC）的法律基础。该机构是加拿大预防金融犯罪和执行反洗钱/反恐融资措施的国家机构。

《犯罪所得（洗钱）和恐怖主义融资法》描述了持有货币服务业务牌照的个人或实体的各类违法行为。

对于受FINTRAC监管的金融活动，2000年该法详述了获加拿大监管机构授权实体的规则和义务，并明确强调反洗钱和反恐融资（AML-CFT）。

该法清晰概述了在加拿大注册的货币或加密业务的要求和义务。它明确规定，提供货币服务（包括加密）须注册取得授权。该法描述了谁有资格注册为MSB，以及与FINTRAC的牌照流程如何进行。

该法经常修订和更新，因此在启动加拿大加密货币牌照申请流程之前，依赖透明且最新的信息至关重要。

该法也未深入详述各项要求的细节。更准确、更完整的资料可在FINTRAC网站上找到。大量指引指令可直接在线获取，它们解释了MSB牌照的全部义务，例如KYC规则、交易报告程序、转移规则的适用等。

加拿大加密MSB牌照的授予条件是：申请人满足FINTRAC指引所述要求，并遵守*《犯罪所得（洗钱）和恐怖主义融资法》*。

随后，MSB和FMSB在运营及遵守规则法规方面面临相同要求。FINTRAC将其期望分解为7类需准备的项目和文件：

• 向FINTRAC注册；
• 编制合规计划；
• 执行有关“了解你的客户”法规的规则；
• 建立交易报告机制；
• 妥善保存服务中的客户活动记录；
• 执行转移规则；
• 遵循部长指令（例如对某国的制裁）。

所有这些子项在申请过程中都有各自的文件编制和向FINTRAC提供的要求。

例如，合规计划要求任命合规官。该高管必须是公司的高级管理人员或行政董事会成员。此人应清楚了解公司运营，并对反洗钱/反恐融资实践有清晰理解。

• 在加拿大（MSB）或加拿大境外（FMSB）拥有法律实体；
• 服务加拿大客户或计划服务（有具体行动）；
• 任命称职的合规官；
• 向FINTRAC注册该业务；
• 强有力的合规计划（反洗钱/反恐融资政策、KYC规则等）；
• 建立妥善的记录保存机制；
• 设置可标记各类可疑活动的交易报告系统；
• 详细的商业计划；
• 在申请过程中注册相关活动。

加拿大加密监管以不收取注册费、年费，也不设最低授权资本而闻名。

• 取得牌照无费用
• 维持牌照无费用
• 无最低资本要求

对加拿大监管机构FINTRAC而言，重要的是您的企业在防范金融犯罪和妥善实施风险管理方面的合规程度。

遵守反洗钱和反恐融资要求显然是有成本的，但像LegalBison这样经验丰富的法律伙伴可以显著减轻工作量和成本。

加拿大公司的税负取决于公司注册省份及其活动。全国层面的基础税率为应税收入的38%。该税率随后减去10%的联邦税率减免。还可进一步适用13%的减免。

在省级层面，公司还需缴纳另一项所得税，具体取决于省份。每个省份适用自己的企业所得税。税率范围在8%（阿尔伯塔省）至16%（爱德华王子岛）之间，魁北克、安大略或不列颠哥伦比亚等主要省份的税率分别为11.5%，后者为12%。

加拿大加密公司的实际税率因此为15%加上省级适用税率。为税务和监管目的，所有加密货币交易必须以加元计价和报告，因为在加拿大，加密货币被视为商品而非法定货币。

外国货币服务业务不受加拿大税收管辖。

提供使用虚拟资产的金融服务的公司，例如加密货币交易所和钱包服务，需要VASP牌照。

申请成功的加拿大加密公司将获得为期2年的MSB或FMSB牌照。每2年须续期一次。该流程目前免费。

取得VASP牌照的流程包括准备必要文件、实施反洗钱/KYC措施，以及向监管机构提交申请。

为续期牌照，货币服务业务必须对其合规文件进行审查。该审查将评估公司是否符合法规，因为该法经常修订，法规也在不断演变。

妥善编制财务报表，并记录所有审计和与客户的往来，是MSB框架下VASP和资金转移服务公司的强制性要求。

该评估检查所有已实施的反洗钱和KYC政策及程序及其良好执行情况。评估的复杂程度取决于业务及其活动相关风险。

在日常运营中，货币服务业务有义务执行其反洗钱-KYC政策和程序。例如，在业务关系开始时识别客户，在交易所场景中监控交易，并标记可疑活动以供FINTRAC审查，且尽可能提供详细资料。

根据加拿大法规，VASP必须定期向金融和监管机构报告，以确保持续合规。

加拿大对超过1,000加元的交易执行转移规则，要求VASP收集并共享发送方和接收方信息。

不，MSB框架并不等同于外汇牌照。受监管的MSB活动是“外汇交易”（例如将加元兑换为美元）。“外汇保证金交易”（如提供货币对杠杆差价合约）属于衍生品或证券活动，归省级证券监管机构管辖，而非FINTRAC。

不，法律要求的并不是每两年对合规计划进行一次外部审计。法规要求合规计划包含每两年一次的实效审查，但并未强制该审查必须“外部”进行。FINTRAC指引允许该审查由内部或外部审计师进行，只要其独立于合规计划本身即可。

不，“钱包服务”或“存储服务”并非在FINTRAC拥有明确注册类别特定活动。法律将受监管活动定义为“虚拟货币交易”，其中包括“虚拟货币兑换”和“虚拟货币转移服务”。所提供的资料并未将“钱包服务”或“存储”列为独立的MSB活动。仅提供存储的公司（例如非托管钱包）无需注册为MSB。

不，加密货币在加拿大不是法定货币。加元是加拿大公民、个人或实体正式使用的唯一法定货币。

不，代表客户提供加密资产托管并不需要额外注册。FINTRAC（MSB监管机构）确实监管托管型加密交易所，因为它们显然属于“虚拟货币交易”。还需向省级证券监管机构注册是一项独立并行的义务，因为这些监管机构通常将托管安排视为“加密合约”，因而属于证券。