塞浦路斯 加密货币牌照

塞浦路斯加密货币业务的合法性

在经历一段灰色地带、并仅对另类投资基金予以容忍的时期后，加密货币业务于2021年在塞浦路斯正式合法化。随着塞浦路斯证券交易委员会（CySEC）通过《加密资产服务提供商登记册指令》，新的框架随之建立：加密资产服务提供商（CASP）的登记。

注册为CASP是在塞浦路斯境内及从塞浦路斯开展加密业务的必要条件。任何外国加密公司若未在CySEC注册为加密资产服务提供商，都不得向塞浦路斯居民提供服务。

“该指令”完整描述了CASP框架：

• 界定哪些实体须注册为CASP；
• 成功注册为CASP的流程与条件；
• CySEC评估的组织与运营要求；
• CySEC向申请人收取的费用。

塞浦路斯加密货币业务的合法性属于该国AML-CFT法律的范畴。《CASP登记册指令》是作为《防止和打击洗钱活动法》的整合立法通过的。

塞浦路斯的加密货币监管

塞浦路斯的加密货币监管是一项已纳入该国AML-CFT法律的指令，由塞浦路斯证券交易委员会（CySEC）执行。该指令界定了什么是加密资产服务提供商及其应满足的要求。

该监管针对的是愿意提供加密货币相关服务的企业与实体。除经营加密服务的商业应用之外，没有专门针对加密的监管。虚拟资产在塞浦路斯不被视为法定货币。

塞浦路斯虚拟加密货币登记册

塞浦路斯针对加密公司的法律框架明确规定，加密资产服务提供商必须在CySEC注册才能合法运营。因此，CySEC持有塞浦路斯加密公司的虚拟登记册。

该登记册公开可查，分为三部分：活跃CASP、已注销CASP 以及在欧洲经济区塞浦路斯境外注册的CASP。

登记册包含公司信息：地址、注册日期与编号、联系方式及网站地址。每家公司都有专属页面，列出其获授权开展的加密活动以及与加密相关的金融活动。

塞浦路斯虚拟货币登记册中的加密授权流程

塞浦路斯的加密授权流程很直接。CySEC在监管各类金融活动方面经验丰富，因此在建立塞浦路斯虚拟货币登记册时，它运用了管理受监管活动的经验，提供了一个全面的框架。

具体而言，这意味着只要走完一条非常清晰的流程，即可获得塞浦路斯加密货币牌照。

在加密货币公司登记册中注册塞浦路斯公司

在塞浦路斯加密货币公司登记册中注册，可以使用塞浦路斯公司，也可以使用在欧洲经济区注册的持牌公司。

申请人须提交申请表（含问卷）以及CySEC要求的一套文件。该等文件须以纸质邮寄方式提交，并将副本通过电子邮件发送至监管机构。

申请须同时缴纳不可退还的申请费。费用金额取决于申请人选择的牌照类别。共有三个类别，对应不同的服务提供层级。

如为非塞浦路斯公司，则须在欧洲经济区国家注册，并持有其注册国的加密货币牌照。例如，一家位于波兰的加密公司若希望在塞浦路斯提供服务，必须通过向CySEC发出通报的方式注册为CASP。

塞浦路斯政府关于加密的表述

塞浦路斯是金融服务领域——包括金融科技，如今也包括加密——举世闻名的商业国家。这个地中海国家日益押注加密：先是在2021年之前允许加密公司在未受监管的情况下运营；随后通过建立CASP框架，财政部将加密事务的“钥匙”交给了CySEC——一家在金融科技行业享有全球声誉的机构。

此后，该框架略有演进，以纳入金融行动特别工作组关于反洗钱和反恐融资的新建议。

塞浦路斯监管机构与律师的办公室里还在讨论其他议题，涉及加密框架的未来，例如：旅行规则的实施、未来的MiCA法规，以及是否要求欧洲经济区持牌公司取得CASP牌照才能向塞浦路斯人提供服务。

这些来自政府机构的表态，显示出塞浦路斯共和国加密行业的成熟。

对塞浦路斯从事加密活动公司的要求

塞浦路斯对从事加密活动公司的要求由CySEC界定，必须在向监管机构提出申请之前满足。

申请本身须包含有关申请塞浦路斯VASP牌照公司的全部信息：地址与注册数据等公司详情，以及拟提供服务的详细说明。

公司注册资本应根据所申请的牌照类别确定：

• 类别1：50.000欧元
• 类别2：125.000欧元
• 类别3：150.000欧元

公司人员将由监管机构审查。他们须证明良好声誉、充足的知识、技能与经验，并提供无犯罪记录证明。董事会应至少由四名不同人士组成，其中两人负责管理CASP的活动。

加密项目须完全符合CASP规则和塞浦路斯的AML-CFT法律。除各项政策与程序外，CySEC还期望申请人编写一份内部运营手册，汇总所有良好实践（例如在招聘适格人员方面）。

此外，须任命一名高级管理人员担任反洗钱报告官，其职责是监控客户活动并向CySEC报告任何可疑操作。

塞浦路斯的加密公司须披露其加密地址、将纳入服务与活动的虚拟资产、客户收益情况，以及是否拟提供加密资产支付服务等。

申请人须证明其已建立稳健的行政与会计程序、内部控制、风险管理及记录保存制度。

CySEC还期望看到业务连续性计划和恢复计划。

当所有材料准备就绪可提交CySEC时，加密初创公司须缴纳10.000欧元的不可退还申请费。该费用也包含第一年运营的年费。

在塞浦路斯为加密货币业务设立公司的流程

塞浦路斯是著名的商业友好国家。得益于活跃的环境，在塞浦路斯注册公司十分简单。塞浦路斯在初创企业、金融科技公司和律师事务所中非常受欢迎。

在申请牌照之前，为加密货币业务在塞浦路斯设立公司仅需1-2个工作日。公司注册可在线完成，只需提供公司实益拥有人的相关文件。

从设立阶段起就应披露公司拟从事加密货币相关活动，因为公司登记册要求注明新注册公司的经营目标。

塞浦路斯加密货币公司的税务

在塞浦路斯，加密货币在税务上被视为普通贸易。因此，塞浦路斯加密公司的税务与其他任何行业相同。

塞浦路斯的税制非常简单：所有公司须就其企业利润缴纳12,5%的税。加密货币的交易与投资同样按收入征税，税率同为12,5%。

塞浦路斯加密公司的义务

塞浦路斯的持牌加密公司有须始终遵守的义务。

加密公司须维持已缴注册资本，金额为申请时初始注册资本与上一运营年度固定成本25%中的较高者（自第二年起）。

每年须缴纳牌照续期费，金额为5.000欧元。

须定期对公司运营与活动进行评估，包括但不限于：

• 确保员工激励不会与客户利益产生利益冲突；
• 每年对公司所有可能风险进行风险评估和风险矩阵分析；
• 监控和评估AML-CFT政策与程序的充分性和有效性，并完全遵守法律；
• 保存清晰且可随时调取的公司活动与业务关系记录。

违反塞浦路斯加密业务义务的处罚

CySEC有权处罚违反塞浦路斯加密业务义务的行为人。法律根据不同违法行为的性质规定了多种处罚。

监管机构在作出处罚前还会考虑不同因素：

• 违规的严重程度与持续时间；
• 被追责的自然人或法人的责任程度；
• 公司和/或责任人的财务状况；
• 从违规中获得的非法利益；
• 违规造成的损失或损害；
• 违规责任人是否配合监管机构；
• 违规责任人过去是否曾有违法行为。

因此，可能采取如下行政处罚：

• 最高100万欧元或违规所得利益两倍的罚款；
• 在违规行为停止前，每多一日追加罚款；
• 修改、暂停或撤销公司的加密货币牌照；
• 对责任个人实施临时禁业。

公司还将被要求作出公开声明以披露其不当行为，并对违规责任人采取措施。