在英国获取 加密货币牌照

经金融行为监管局（FCA）审慎分析后，加密货币业务在英国已被认定为合法。

自2017年起，英国监管机构开展了多项调查与研究，了解加密货币市场如何运作、如何定性，以及随后应如何监管。

在决定是否将加密货币业务合法化之前，监管机构对该问题进行了仔细审视。2019年底，FCA决定允许在英国境内开展加密货币活动，前提是相关公司完成注册并获得授权。

FCA加密货币牌照自2020年1月10日起开放申请。此后已有300多个项目申请英国加密货币牌照，其中约15%成功获得授权。

英国的加密货币监管

英国的加密货币监管建立在两大支柱之上：FCA授权与反洗钱/反恐融资法律。

金融行为监管局监管加密企业，并以其自身标准评估申请人。监管机构已明确表示，这并非缴纳牌照费、勾选几项条件即可完成：在作出决定之前，FCA可以对商业模式进行分析，并审查所有参与人员。

另一方面，英国加密公司必须遵守英国法律。其中，2017年反洗钱、反恐融资及资金转移条例是适用于虚拟资产服务提供商的合规框架的核心。

其他国内法规也可能与英国加密公司相关：2018年电子货币条例适用于电子货币发行，2000年金融服务与市场法适用于证券型代币发行，都是常见的例子。

英国虚拟加密货币登记册

英国加密资产登记册列出了在英国注册并获得FCA授权的全部现有公司。

登记册包含公司名称、注册号、地址、授权日期、联系电话和电子邮箱等信息。每家公司在该登记册中都有专属页面，载有消费者信息与法律信息。

登记册还会列明公司持有的其他牌照与许可，并根据公司在FCA注册的活动，说明该公司可以从事和不得从事的业务。

英国的加密授权流程虽未实现标准化，但路径清晰。英国公司只要充分了解并满足金融行为监管局提出的全部要求，即可申请英国加密货币牌照。

在加密货币公司登记册中注册英国公司

要在加密货币公司登记册中注册英国公司，董事会须联系金融行为监管局。申请通过在线平台完成，首先需要取得公司参考号（FRN）和个人参考号（IRN）。

其次，公司应以符合监管机构期望的方式组建董事会。这意味着须在加密公司的关键岗位上安排数量充足、具备相应资质并符合适当性与诚信要求的人员。

最后，运营层面应具备可供展示的条件。这意味着项目的软件部分能够详细说明，尤其是客户准入与身份验证、数据保护以及风险评估相关环节。同时，整个运营方案必须符合英国反洗钱/反恐融资法律。

英国政府关于加密货币的表态

英国在最初接触加密货币议题时，采取了开放而审慎的态度。金融行为监管局在公布其方法与结果之前，先发布了调查问卷并开展了自身研究。

在近期进展中，政府有意将证券型代币作为合格加密资产纳入2000年金融服务与市场法的适用范围，即将其作为金融工具进行监管。

在2020年一项征求意见以及2018年成立的工作组的基础上，政府说明了证券型代币如何适用金融工具法律，同时留出豁免空间，并详细解释了证券型代币为何以及如何可以被排除在认定之外。

在英国取得加密货币牌照的要求由金融行为监管局制定。FCA对每个项目逐一评估，这意味着部分评估具有主观性，申请人应依据常理判断。

具体而言，这意味着要以诚实、安全的方式为所有相关方设计运营。FCA通过其要求为此提供了指引：

• 公司涉及的每一位实益拥有人（UBO）、管理人员和高管均须符合适当性与诚信要求；
• 完全遵守英国反洗钱条例；
• 由一名董事会成员或指定负责人负责执行法规合规（尤其是反洗钱/客户尽职调查）。

为帮助申请人准备申报材料，FCA发布了关于何为优质申请的说明。该说明详细列出了申请人在启动流程前应了解和准备的全部事项。

除其他内容外，主要要求如下：

• 任命反洗钱负责人；
• 详尽的商业计划；
• 合规的政策、系统与控制手段；
• 合规的风险评估措施；
• 详细的业务方案。

金融行为监管局对申请作出答复最长需要3个月。

在英国注册公司以流程简单著称。全球众多创业者选择以有限责任公司和有限合伙形式在英国落地，因为这类形式具有诸多优势。

尽管监管层面已有所变化，英国依然是营商环境友好的国家，公司注册并不繁琐。

对加密货币企业而言，最重要的是：公司注册只是整个流程中最容易的一环。公司注册完成后，加密业务的核心工作是在申请牌照之前满足FCA设定的全部要求与期望。

请注意，有限合伙（Limited Partnership）无法在英国取得加密货币牌照。

英国税务海关总署（HMRC）发布了关于加密货币公司税务的手册。手册说明了加密货币活动与收入在税务层面如何处理，以及适用哪些税种。

与英国其他企业一样，加密货币公司须缴纳以下税种（但不限于）：

• 资本利得税（CGT）；
• 公司税（CT）；
• 应税利得公司税（CTCG）；
• 所得税（IT）。

自2023年4月起，英国本土公司的企业所得税税率为25%。

英国的加密公司有义务与监管机构合作，以保护客户和市场参与者。

因此，这些义务体现在公司及其加密活动的多个层面：公司层面、法律层面和运营层面。

英国的加密企业须：

• 评估、管理并缓释洗钱、扩散融资和恐怖融资风险；
• 在该事项上执行相关政策、系统与控制措施；
• 配备全职反洗钱负责人，负责监控并向国家犯罪局报告可疑活动；
• 建立内部审计职能，负责检查与评估政策、控制和程序是否充分有效，并在必要时提出改进建议；
• 对员工进行背景审查；
• 在建立新的业务关系时开展客户尽职调查（“了解你的客户”）；
• 对风险较高和/或政治公众人物客户采取强化尽职调查；
• 监控客户活动，评估客户活动与其画像是否一致（并在必要时报告）。

加密企业须每年提交金融犯罪报告，并可能被要求提供与其合规政策和程序相关的进一步文件。

在英国无牌照经营加密业务，或持牌加密公司违反法律，都将面临严厉处罚。

由于此类行为同时被视为协助金融犯罪和忽视消费者保护，违规公司可能被取缔、牌照被吊销，相关参与人员将被处以罚款，情节最严重者还可能面临监禁。

这进一步凸显了在英国筹备和设立持牌加密业务时，建立稳固法律基础的必要性。

英国加密货币牌照于2020年1月推出。凭借英国及其金融与法律机构极高的声誉，它是最受追捧的牌照之一。

加密领域的众多主要参与者已成功取得英国VASP牌照，受益于实力雄厚且专业的人才队伍以及清晰的框架。在金融行为监管局（FCA）的监管下，英国的加密企业能够提供广泛的数字资产相关服务。

政府和监管机构都就加密货币经营议题进行了大量沟通。FCA的沟通内容包括面向加密货币公司发布的指引。这些指引构成了英国加密监管两大主要部分之一。

第二部分是通过执行2017年反洗钱、反恐融资及资金转移条例以及其他可能相关的法律（视公司商业模式而定）来打击金融犯罪。执行这些法律意味着在反洗钱（AML）、反恐融资（CFT）方面具备适当的政策、系统与控制，并在“了解你的客户/企业”（KYC/KYB）实践中开展客户尽职调查。加密货币在英国不被视为法定货币。

得益于监管机构清晰简明的指引，在英国成功取得加密货币牌照是一个直接的流程。除公司注册和申请材料准备外，牌照流程约需3个月完成。

公司须先在英国完成注册，必须具备办公场所并任命董事会，且全体人员均须符合适当性与诚信要求（申请过程中将进行评估）。

公司须任命反洗钱负责人，其胜任能力也将由监管机构评估。该负责人可以是公司董事会成员，无需为英国居民或公民。

英国的持牌公司可为自身业务开立本地银行账户。要在英国成功取得牌照，项目须准备全部必要文件，包括但不限于： 详尽的商业计划，包含运营方案与软件最小可行产品（MVP）；与反洗钱/反恐融资法律、客户尽职调查、网络安全、消费者保护及数据保护相关的政策、系统与控制；与公司每位创始人、管理人员和高管相关的资料与文件（用于适当性与诚信评估）。

英国的加密货币牌照，被金融行为监管局（FCA）正式称为“加密资产企业注册”，可被描述为“定制牌照”。FCA对每个项目采取个性化处理方式。

拟开展的活动和拟提供的服务须在申请前确定。随后由FCA评估是否对该活动予以授权。因此，英国并不存在不同类型的牌照，每一张英国加密货币牌照都是在项目个案评估后颁发的。

理论上，这几乎允许所有涉及加密资产的商业模式。实践中，某些活动可能涉及其他法律和法规，需要加以考虑。

一个值得注意的例子是证券型代币。视监管机构的决定，这类资产可能被纳入2000年金融服务与市场法的适用范围，也可能获得豁免。