卢森堡已确立为MiCA框架下加密资产服务提供商的核心金融中心之一。卢森堡金融业监管委员会（CSSF）同时担任授权与监管的唯一主管机关，申请人只需对接一个监管窗口，而无需在多个机构之间分头办理。
对于已持有信贷机构、电子货币机构或投资公司牌照的项目，该制度还允许采用更简化的通知路径，而无需提交完整的授权申请文件。
该司法管辖区将成熟的基金与银行生态与基于单一CASP授权的完整欧盟通行权相结合。对于已不满足于纯离岸基地、并希望对接机构交易对手或实现欧盟全境分销的项目而言，卢森堡是进入受监管欧洲市场较为可信的入口之一。
有关MiCA各类牌照的完整概览，请参阅我们的MiCA牌照指南。
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预约免费咨询| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 牌照类型 | 加密资产服务提供商（CASP） |
| 监管机构 | 卢森堡金融业监管委员会（CSSF） |
| 法律依据 | 《欧盟条例(EU) 2023/1114》（MiCA）、2025年2月6日法律 |
| 申请路径 | 第62条授权，或已受监管实体适用第60条通知程序 |
| 最低资本 | EUR 50,000至EUR 150,000，视牌照类别而定 |
| 申请费 | EUR 15,000（一次性总额，按年缴纳） |
| 企业所得税 | 实际税负约24.94%（卢森堡市） |
| 通行机制 | 欧盟全境，依据MiCA第59条第7款 |
| 办理周期 | 全流程约9至12个月（范围界定、公司设立、文件准备、CSSF审查） |
资本要求随公司拟提供的服务范围而变化
| 涵盖服务 | 最低资本 | |
|---|---|---|
| 第1类 | 订单接收与传递、代表客户执行订单、咨询、投资组合管理 | EUR 50,000 |
| 第2类 | 加密资产与资金或其他加密资产的兑换、加密资产配售 | EUR 125,000 |
| 第3类 | 交易平台运营、代表客户托管和管理加密资产 | EUR 150,000 |
MiCA、国内法与CSSF监管如何衔接。
MiCA取代了此前规范该行业的各国零散加密制度，包括卢森堡在2020年反洗钱法修订案下实施的VASP登记模式。以下框架反映的是过渡性豁免期结束后的现行制度。
《欧盟条例(EU) 2023/1114》，即MiCA，于2023年6月生效，其中规范加密资产服务提供商的条款自2024年12月30日起适用。卢森堡通过2025年2月6日《数字金融法》落实该制度的国内要素，指定CSSF为主管机关，并在2004年11月12日《反洗钱/反恐融资法》中新增第24-1条，将CASP正式纳入该监管制度。
CSSF并未将反洗钱监督委托给单独机构。它依据修订后的2004年反洗钱/反恐融资法直接监管CASP，并辅以行业专项指引，包括关于洗钱与恐怖融资风险因素的CSSF第25/878号通函、关于加密资产转账规则（Travel Rule）的CSSF第25/879号通函，以及关于管理层与股东适当性评估的CSSF第25/875号通函。
CASP必须将其交易监控系统接入CSSF的goAML平台，以报送可疑交易。合规官负责提交报告，并就反洗钱/反恐融资事项维护与CSSF的关系。欢迎了解LegalBison的专项合规服务。
在卢森堡获得授权的CASP同样属于《数字运营韧性法案》（欧盟第2022/2554号条例）的适用范围，该法案在MiCA授权之上叠加了以下要求：
这不是一项单独的牌照，但它决定了CASP在持续合规预算下必须维护的运营文件。小型CASP应为合规工具栈（交易监控、goAML接入、事件报告）和定期韧性测试预留资源。
卢森堡CASP可以为欧盟以外的客户提供服务。MiCA并未将CASP限制为仅服务欧盟客户。但是，若CASP希望向非欧盟国家的客户提供服务，则必须遵守该国当地的监管要求。CASP不能仅凭卢森堡授权在欧盟以外的司法管辖区运营，仍需当地牌照。
对于希望触达欧盟客户的非欧盟公司，MiCA第42条仍允许反向招揽。若非欧盟客户主动发起关系并自行要求服务，CASP可在未取得完整欧盟授权的情况下提供服务。不过，CSSF与ESMA对反向招揽持严格解释：必须由客户真实主动发起关系，CASP不得先向欧盟客户营销或招揽业务，再声称属于反向招揽。
《欧盟反洗钱条例》（欧盟第2024/1624号条例）将自2027年7月10日起适用，以在所有成员国直接适用的规则取代现行AMLD框架。对卢森堡CASP而言，这意味着：
2027年7月前获得授权的CASP需要调整其合规框架以符合新规。预计CSSF将发布过渡指引。
MiCA取代了此前规范该行业的各国零散加密制度，包括卢森堡在2020年反洗钱法修订案下实施的VASP登记模式。以下框架反映的是过渡性豁免期结束后的现行制度。
《欧盟条例(EU) 2023/1114》，即MiCA，于2023年6月生效，其中规范加密资产服务提供商的条款自2024年12月30日起适用。卢森堡通过2025年2月6日《数字金融法》落实该制度的国内要素，指定CSSF为主管机关，并在2004年11月12日《反洗钱/反恐融资法》中新增第24-1条，将CASP正式纳入该监管制度。
CSSF并未将反洗钱监督委托给单独机构。它依据修订后的2004年反洗钱/反恐融资法直接监管CASP，并辅以行业专项指引，包括关于洗钱与恐怖融资风险因素的CSSF第25/878号通函、关于加密资产转账规则（Travel Rule）的CSSF第25/879号通函，以及关于管理层与股东适当性评估的CSSF第25/875号通函。
CASP必须将其交易监控系统接入CSSF的goAML平台，以报送可疑交易。合规官负责提交报告，并就反洗钱/反恐融资事项维护与CSSF的关系。欢迎了解LegalBison的专项合规服务。
在卢森堡获得授权的CASP同样属于《数字运营韧性法案》（欧盟第2022/2554号条例）的适用范围，该法案在MiCA授权之上叠加了以下要求：
这不是一项单独的牌照，但它决定了CASP在持续合规预算下必须维护的运营文件。小型CASP应为合规工具栈（交易监控、goAML接入、事件报告）和定期韧性测试预留资源。
卢森堡CASP可以为欧盟以外的客户提供服务。MiCA并未将CASP限制为仅服务欧盟客户。但是，若CASP希望向非欧盟国家的客户提供服务，则必须遵守该国当地的监管要求。CASP不能仅凭卢森堡授权在欧盟以外的司法管辖区运营，仍需当地牌照。
对于希望触达欧盟客户的非欧盟公司，MiCA第42条仍允许反向招揽。若非欧盟客户主动发起关系并自行要求服务，CASP可在未取得完整欧盟授权的情况下提供服务。不过，CSSF与ESMA对反向招揽持严格解释：必须由客户真实主动发起关系，CASP不得先向欧盟客户营销或招揽业务，再声称属于反向招揽。
《欧盟反洗钱条例》（欧盟第2024/1624号条例）将自2027年7月10日起适用，以在所有成员国直接适用的规则取代现行AMLD框架。对卢森堡CASP而言，这意味着：
2027年7月前获得授权的CASP需要调整其合规框架以符合新规。预计CSSF将发布过渡指引。
我们为取得卢森堡加密货币牌照提供的服务方案。
| Compare plans | ||
|---|---|---|
| 专家初步咨询 | Included | Included |
| 交钥匙公司注册 | Not included | Included |
| 向监管机构注册为VASP | Not included | Included |
| 1年注册法定公司地址 | Not included | Included |
| 基本（强制性）AML/KYC政策 | Not included | Included |
| 与VASP颁发机构就授权获取进行全程沟通 | Not included | Included |
| 经翻译和认证的一套公司文件 | Not included | Included |
| 协助开立加密业务运营账户 | Not included | Included |
| 协助拟定要求、物色并面试AML/MLRO候选人，并为您加密公司签署书面协议 | Not included | Included |
通过CSSF自有申报系统管理的分阶段结构化流程。全流程约需9至12个月，具体取决于申请质量与CSSF的审查周期。
Estimated time2-4周
范围界定
与CSSF进行初步沟通，确认拟申请的牌照类别、商业模式，以及已受监管申请人是否符合通知路径的条件。CSSF在此阶段会就审查时间线和所需文件设定预期。跳过此步骤或提交不完整的初始文件，是造成延误最常见的原因。
Estimated time2-4周
公司设立
设立卢森堡实体，通常采用股份有限公司（SA）或有限责任公司（SARL）形式，同时任命本地管理层并搭建治理结构。CSSF期望至少有两名通过适当性评估的董事。实体必须在卢森堡拥有注册办公地址。
Estimated time1-2个月
合规体系建设
依据修订后的2004年11月12日法律及MiCA监管技术标准，搭建反洗钱/反恐融资计划、治理文件与保障措施。
Estimated time1个月
提交申请
通过CSSF的电子申报渠道提交正式授权文件，格式须符合适用的授权条例与实施条例。
Estimated time3-5个月
CSSF审查
CSSF审查申请，发出澄清要求，并可能要求补充文件。审查时间线取决于初始文件的完整程度与商业模式的复杂程度。一旦CSSF确认所有审慎、治理及反洗钱/反恐融资要求均已满足，即授予授权。实体随后被列入ESMA的CASP公开登记册。
Estimated time2-4个月
通行通知
就CASP拟依据设立自由或服务提供自由开展业务的东道成员国，发出通行权通知。每个东道成员国最多有3个月时间评估该通知。
卢森堡是进入MiCA监管下欧盟市场的一条路径，而非唯一路径。根据时间线、预算与目标客户群，另一个CASP司法管辖区或对加密牌照选项的更全面考察，可能更适合该项目。
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取得牌照后，CASP授权意味着什么。
持有CASP授权只是等式的一部分。围绕它的公司载体、税务状况和银行关系，才决定该架构在日常运营中是否真正可行。
股份有限公司（SA）与有限责任公司（SARL）是CASP申请人最常用的两种资本公司形式，此外还有较少使用的SCA和SAS结构，它们都属于卢森堡企业所得税的适用范围。
CSSF依据第25/875号通函进行的适当性评估同时覆盖股东与管理机构成员，这意味着治理不能被当作公司设立后附加的形式性事项。
MiCA本身并未对董事设定统一的居留要求；但在实践中，通常建议申请人建立真实且可证明的本地治理，而非依赖名义注册地址、所有决策均在别处作出。
实务中的实质期望：
卢森堡企业所得税对不超过EUR 175,000的所得按15%征收，对超过EUR 200,000的所得按17%征收，两者之间设有一个过渡档。
在此基础上还适用7%的团结附加税，市政营业税再叠加一层，卢森堡市约为6.75%。综合计算，注册于卢森堡市的实体实际企业所得税负担约为24.94%。注册于其他市镇的公司实际税率可能略有差异，因为市政部分因地点而异。
加密专项收入（交易手续费、托管费、兑换佣金）按标准企业税率作为普通经营所得征税。卢森堡不设单独的加密专项税。
与在受监管范围之外运营相比，CASP授权可显著改善银行服务准入，但卢森堡银行业仍具选择性，仅凭牌照本身并不能自动完成开户。机构会权衡反洗钱/反恐融资计划、交易监控框架以及所有权结构的可信度。
建立真实的运营实质——实际治理活动、有记录的决策过程以及运转良好的合规计划——对银行合作方而言，往往与授权本身同样重要。
有助于改善银行开户结果的实务步骤：
股份有限公司（SA）与有限责任公司（SARL）是CASP申请人最常用的两种资本公司形式，此外还有较少使用的SCA和SAS结构，它们都属于卢森堡企业所得税的适用范围。
CSSF依据第25/875号通函进行的适当性评估同时覆盖股东与管理机构成员，这意味着治理不能被当作公司设立后附加的形式性事项。
MiCA本身并未对董事设定统一的居留要求；但在实践中，通常建议申请人建立真实且可证明的本地治理，而非依赖名义注册地址、所有决策均在别处作出。
实务中的实质期望：
卢森堡企业所得税对不超过EUR 175,000的所得按15%征收，对超过EUR 200,000的所得按17%征收，两者之间设有一个过渡档。
在此基础上还适用7%的团结附加税，市政营业税再叠加一层，卢森堡市约为6.75%。综合计算，注册于卢森堡市的实体实际企业所得税负担约为24.94%。注册于其他市镇的公司实际税率可能略有差异，因为市政部分因地点而异。
加密专项收入（交易手续费、托管费、兑换佣金）按标准企业税率作为普通经营所得征税。卢森堡不设单独的加密专项税。
与在受监管范围之外运营相比，CASP授权可显著改善银行服务准入，但卢森堡银行业仍具选择性，仅凭牌照本身并不能自动完成开户。机构会权衡反洗钱/反恐融资计划、交易监控框架以及所有权结构的可信度。
建立真实的运营实质——实际治理活动、有记录的决策过程以及运转良好的合规计划——对银行合作方而言，往往与授权本身同样重要。
有助于改善银行开户结果的实务步骤：
无论项目处于哪个阶段，都能找到合适的推进路径
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