新加坡加密货币牌照

关于新加坡加密货币牌照的基本信息

新加坡的加密框架是支付服务提供商（Payment Services Providers）牌照制度的一部分。允许公司提供加密货币相关服务的牌照，首先是一张支付服务牌照。

取得支付机构牌照后，新加坡法人实体可登记多项活动，其中一项专门面向加密业务。

支付机构（包括与加密相关的机构）由新加坡金融管理局（MAS）发牌并监管，MAS是该国中央银行。2019年，MAS发布了目前仍在执行的《支付服务法》。该法律文本规定了取得并维持牌照的规则，以及允许与不允许的事项。

得益于金融与IT领域的高水平专业能力，新加坡拥有高技能劳动力和充满活力的创新环境。就加密而言，可以看到诸如新加坡加密货币企业与初创企业协会（ACCESS）等倡议，该协会尤其参与了interVASP messaging的开发，这一系统旨在促进数字资产服务提供商之间旅行规则的实施。

新加坡拥有全球最卓著的声誉之一，并在全国范围内重视透明度与信任，因此新加坡加密货币牌照的要求很高。其中包括约100,000新元（约73,000美元）的最低授权资本，以及全球最严格的反洗钱与客户尽职调查法律框架之一。

新加坡目前不承认加密货币为法定货币，而是将其视为替代性支付手段。

新加坡加密货币牌照的优势

在新加坡支付服务牌照下注册加密货币活动，可为虚拟资产服务提供商带来可信度与声誉方面的巨大优势。新加坡可以说是亚洲大陆的主要金融中心，与香港争夺这一地位，并已在数十年间证明其是非常肥沃的商业环境。

新加坡的加密货币牌照还打开了广泛业务线的大门。由于加密货币框架被整合进更广泛的金融科技牌照，新加坡加密货币交易所牌照可与银行活动、汇款、贷款或其他多项金融服务的授权形成协同。这为具有高度潜力的架构创造了条件，并始终保有扩展业务的可能性。

总之，对于不仅希望提供虚拟资产服务、还希望打造一家以加密为业务组成部分的创新且具竞争力的金融科技公司的雄心项目而言，新加坡加密货币牌照的优势是显而易见的。新加坡因此可提供高效的单一框架，并为其持牌人带来显著的声誉优势。

新加坡VASP牌照：流程与时长

在新加坡注册加密活动的支付机构牌照是一种高级别牌照，仅牌照环节的时间线就可能超过6个月。不过，得益于监管机构发布的清晰指引，流程仍然直接明了。

在新加坡取得VASP牌照始于在该国注册公司。该公司应具备本地实质，即拥有办公场所和人员，且至少1名执行董事须为新加坡公民或居民。

应任命一名“管理层中具备适当资质的合规官”，履行与洗钱和恐怖主义融资相关的合规职责。同时，公司应制定并执行与反洗钱/反恐融资、数据保护与网络安全、风险管理及客户尽职调查（“KYC/KYB”）相关的政策与程序。

持牌加密公司将被要求在新加坡的银行开立公司账户。

新加坡不同类型的加密货币牌照

新加坡的支付服务提供商框架分为两种牌照，其差异基于业务规模而非业务性质。

2019年《支付服务法》区分“标准支付机构”（SPI）与“主要支付机构”（MPI）。差异主要体现在数字上：要求、运营门槛等。

无论哪种情况，希望从事加密货币业务的新加坡支付机构都必须登记F类活动：“数字支付代币服务”。

这是以下7类可能活动之一：

• A类：账户发行服务；
• B类：境内汇款服务；
• C类：跨境汇款服务；
• D类：商户收单服务；
• E类：电子货币发行服务（电子货币不是加密货币！）；
• F类：数字支付代币服务；
• G类：货币兑换服务。

新加坡标准支付机构与主要支付机构的区别

以下举例说明何种情况会使公司被认定为MPI而非SPI：

• 某一已登记活动的全部交易量超过300万新元，或公司全部交易量超过600万新元；
• 已发行的“电子货币”（不是加密货币，但平台上的法币等价物符合此定义）超过500万新元。

如公司须从SPI重新认定为MPI，则必须相应提高股本、保证金，并相应加强团队。

作为新加坡持牌加密公司发行证券型代币

作为支付机构，新加坡持牌加密交易所还可申请证券与期货牌照，从而能够发行证券型代币及其他类型的加密衍生品。

取得该牌照是另一个独立流程，有其自身要求，载于2004年《证券与期货（发牌及业务行为）条例》，该条例最近一次修订于2023年。

新加坡加密货币业务的合法性

新加坡自2014年起便对数字资产持友好态度。它是最早谈论加密及其作为颠覆性技术潜力的国家之一。2019年，新加坡金融管理局将加密货币业务纳入*《支付服务法》*，使其正式合法并获得承认。

纳入2019年《支付服务法》后，加密业务被归类为支付服务提供商框架内的一个活动子集。

该框架包含两种牌照：标准支付机构牌照和主要支付机构牌照。两者不仅可提供加密货币相关服务，还可提供其他支付服务。

要在新加坡合法作为虚拟资产服务提供商运营，必须持有这两种牌照之一并登记加密货币活动。

新加坡的加密货币监管

新加坡的加密货币监管由两方面构成：

• 业务层面，由*2019年《支付服务法》*规范；
• 合规层面，由1992年《腐败、贩毒及其他严重犯罪法》（针对反洗钱）等法律规范。

*2019年《支付服务法》*界定了支付机构牌照的要求与授权。如公司在申请时进行登记，这些牌照可涵盖加密货币活动。

在加密货币业务的合规层面，新加坡金融管理局（MAS）发布了指引与通知。这些文件比法律文本更简短，使支付机构和加密公司的合规团队更容易避免对现行法律作出自行解释。通过这种主动的监管方式，MAS促进了规则的理解，从而提升合规水平。

新加坡虚拟加密货币登记册

MAS登记册收录了所有虚拟加密货币公司。该登记册完全在线，披露以新加坡为基地的加密公司的信息。

登记册将标准支付机构与主要支付机构分开列示，这是允许公司提供加密货币相关服务的两种牌照类型。

选择“数字支付代币服务”活动后，即可看到新加坡所有持牌公司的名单。登记册列出持牌实体的关键人员、办公地址和联系方式。

新加坡的加密授权流程

新加坡的加密授权流程是世上最严苛的流程之一。这个东南亚小国坚守其高信任度金融中心的声誉，因此对希望在新加坡运营的加密公司设定了高标准和高期望。

新加坡公司作为加密货币公司的登记

得益于营商友好的法规和高效的行政体系，在新加坡注册公司很简单。然而，进入加密货币公司登记册时，要求与义务则有所不同。要了解并遵守规则、以能够取得加密货币牌照的方式设立公司，远不止完成一次简单的注册。

其中，须列明的事项包括：设立本地办公室并聘用本地人员、监管机构设定的财务要求、反洗钱与客户尽职调查文件，以及风险评估和网络安全政策等。

新加坡政府关于加密的立场

早在2014年，新加坡政府机构便已在讨论加密货币。当时这一话题对大多数人而言仍十分陌生，多数国家甚至并未关注。

起初，新加坡金融管理局表示“不会干预比特币”。当其他一些国家试图监管甚至禁止加密时，新加坡采取了观察者的务实态度。

尽管MAS曾就加密货币交易的风险警示投资者，但在理解加密货币商业模式的运作方式之前，它并未着手制定监管。正因如此，新加坡在2019年发布了一套已然成熟的框架，该框架至今仍然有效。

同样在2014年，新加坡国内税务局就与比特币交易和转账相关的应税事项发布了指引。当时几乎没有任何针对加密的监管基础。因此，新加坡开创性地宣布，加密货币交易收益应按资本利得同等征税。

在新加坡从事加密活动的公司须满足的要求

新加坡金融管理局（MAS）为希望从事加密活动的公司设定了严格的准入标准。适用三类不同的要求：

• 与公司创始人相关的要求；
• 与公司层面及商业模式相关的要求；
• 与合规及合法性相关的要求。

公司应由胜任且适当合格的个人治理和拥有。这通过背景审查进行评估，参与人须证明其适合管理加密公司。请注意，该评估具有部分主观性。

要申请新加坡加密货币牌照，公司必须在新加坡注册。公司应在一处保存账簿和记录的本地办公室运营。公司须注册至少100,000新元（若为主要支付机构则为250,000新元）的授权资本，还须准备100.000新元（若为主要支付机构则为200,000新元）的保证金现金存款。

MAS还将重点关注公司为执行新加坡法律法规而设立的合规安排与措施。此外，风险管理（包括网络安全方面）以及未来如何执行所需的审计职能也将受到审查。

请注意，如新加坡实体是某集团或其他法律实体的子公司，母公司应出具一份责任书，说明新加坡加密公司如何纳入集团架构。

在新加坡为加密货币业务设立公司的流程

赋予在新加坡运营加密货币业务权利的支付机构牌照，只能为新加坡公司取得。

在新加坡取得加密货币牌照的首选公司形式是有限责任公司。注册本身是直接、简单的流程，可远程完成。申请人提供其最终实益拥有人（UBO）以及（如适用）母公司的文件，公司可在1至2个工作周内设立完成。

然而，要申请支付机构牌照和加密授权，新加坡有限公司必须在新加坡建立经济实质。

这意味着租赁实际办公场所、雇佣本地员工（至少3人），并证明项目在新加坡的实施在社会和经济层面具有合理性。

新加坡加密货币公司的税务

新加坡没有专门针对加密货币的税种。

对加密货币公司而言，适用企业所得税。新加坡统一税率为17%。不过，新创公司在运营的前3年可通过免税计划降低该税率。

根据该计划，企业所得税仅适用于首个100,000新元应税收入的75%，以及随后100,000新元的50%。如向新加坡国内税务局（IRAS）申请，还可获得进一步的免税。

新加坡加密公司的义务

新加坡的持牌加密公司必须履行一系列持续义务。监管机构采取主动立场，为持牌公司提供详细指引。这些通知和规则手册旨在让VASP公司清晰了解为维持牌照所需达到的要求。

在法律层面，加密项目须遵守新加坡金融管理局发布的一系列重要指引：

• 关于防止洗钱和打击资助恐怖主义的通知；
• 关于报告可疑活动及欺诈事件的通知；
• 关于提交监管报表的通知；
• 关于网络卫生的通知；
• 关于业务行为的通知；
• 关于披露与沟通的通知；
• 技术管理指引；
• 电子支付用户保护指引。

在公司层面，新加坡的加密支付机构应遵守年度审计要求。审计报告应“就持牌人年度资产负债表和损益表的提交、财务报表或合并财务报表（视情况而定）作出清晰说明。”

违反新加坡加密业务义务的处罚

新加坡以严格执行法律和法规而闻名。一个著名的例子是，在街上吐口香糖会被带到警察局。

新加坡公司若不当提供加密货币服务，或在合法经营过程中违法，将面临相应的罚款和处罚。

被认定为公司内部违法行为责任人的个人，可被判处最高3年监禁及最高125,000新元的罚款。